A framework for managing fraud risks in federal programs

 

Objeto de Aprendizagem

A framework for managing fraud risks in federal programs
United States of America. Government Accountability Office
O objetivo deste estudo é identificar e conceituar, com base em uma estrutura baseada em riscos, as principais práticas úteis aos gerentes de programas no gerenciamento de riscos de fraude. Paratanto, foram conduzidos três grupos focais compostos por profissionais antifraude. Além disso, foram entrevistados os Escritórios Federais do Inspetor-Geral (OIG), instituições nacionais de auditoria de outros países, o Banco Mundial, a Organização para Cooperação Econômica e Desenvolvimento, bem como especialistas em antifraude representando empresas privadas, auditoria estadual e local associações e entidades sem fins lucrativos. Foi realizada, também, uma revisão da literatura e obtida a validação independente das principais práticas dos funcionários do programa.
Foreword -- Introduction -- A framework for effective fraud risk management -- Commit to combating fraud by creating an organizational culture and structure conductive to fraud risk manegement -- Design implement a strategy with specific control activities to mitigare assessed fraud risk and collaborate to help ensure effective implementation -- Evaluate outcomes using a risk-based approach and adapt activities to improve fraud risk management -- Appendix I: Objective, scope, and methodology -- Appendix II: Challenges related to measuring fraud -- Appendix III: Examples of control activities and additional information on leading practices for data analytics and fraud-awareness initiatives -- Appendix IV: Risk factors for assessing improper-payment risk -- Appendix VI: Endnotes -- Appendix VII: GAO contact and staff acknowledgements -- Tables -- Figures.
Auditoria de fraudes; Gestão de risco; Programa de governo; Cultura organizacional

Detalhes

2015
Público/acesso livre
Texto
Inglês
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